| Sumario: | El objetivo general de esta investigación es analizar los mecanismos empleados por el sistema financiero cooperativo en la prevención de la legitimación de capitales, en el período correspondiente de enero a diciembre del 2019. Diseña un sistema de control interno basado en la legitimación de capitales, a través de la homologación de los controles aplicados por las cooperativas del sector financiero costarricense, a fin de obtener una herramienta para su prevención. Interpreta los referentes teóricos del proceso de legitimación de capitales, así como la ley y normativa que lo regula. Analiza la diligencia que aplica el sector financiero cooperativo respecto a la legitimación de capitales, y los procesos de control interno que se deben ejecutar en su prevención.
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